부모님이 목돈을 보태주시기로 했다면, 이번에 받을 금액부터 계산하기보다 지난 10년 동안 받은 돈을 한 장에 모으는 것이 먼저예요. “아버지 5천만원, 어머니 5천만원까지 각각 괜찮겠지”라고 생각하면 공제 한도를 잘못 적용할 수 있습니다.
성년 자녀의 기본 공제, 부모 한 분마다 생기지 않습니다
국세청은 거주자가 직계존속에게 증여받는 경우 기본 증여재산공제를 10년 합계 5천만원으로 안내합니다. 수증자가 미성년자이면 2천만원이고요. 여기서 기준은 돈을 받는 사람입니다. 부모에게 받는 현금을 아버지 몫과 어머니 몫으로 나눈다고 기본 공제가 두 배로 늘어나지는 않아요. 국세청 증여세 계산 흐름
예를 들어 국내 거주 성년 자녀가 2022년 아버지에게 3천만원을 증여받았고, 2026년 어머니에게 3천만원을 받는다고 해볼게요. 부모가 부부이고 다른 증여·공제·채무가 없으며, 혼인·출산 추가 공제를 적용하지 않는 단순 현금 사례입니다. 이때 합계 6천만원에서 기본 공제 5천만원을 뺀 1천만원이 과세표준 계산에 남습니다. 이것이 곧 납부할 세금 1천만원이라는 뜻은 아닙니다. 이후 세율과 공제 등을 따져야 해요.
국세청의 ‘이전 증여 합산’ 기준과 ‘증여재산공제’ 기준은 구분해서 읽어야 합니다. 특히 조부모에게 받은 돈, 여러 친족의 증여, 혼인·출산 공제까지 얽혀 있다면 이 예시 하나로 세금을 확정하지 마세요. 상담할 때는 가족에게 받은 내역을 모두 가져가고, 어떤 금액을 합산하고 공제할지 따로 확인하는 편이 정확합니다.
통장 내역은 이렇게 정리하면 상담이 빨라져요
메모나 표에 받은 날짜 / 준 사람과 관계 / 금액 / 당시 목적 / 관련 서류 / 이전 신고 여부를 적어보세요. 이번 입금만 적지 말고, 과거 목돈 지원과 현금 외 재산도 함께 표시하는 게 좋습니다. 아래처럼 ‘확인된 사실’과 ‘아직 모르는 부분’을 나누면 기억으로 금액을 맞추는 실수를 줄일 수 있어요.
- 이체 내역에는 날짜와 금액이 있으나 목적이 불분명하다면, 당시 계약서나 대화 기록 등 실제 사실을 확인할 자료를 찾습니다.
- 과거에 신고했다면 접수증·신고서와 적용한 공제 금액을 함께 보관합니다. 신고한 사실과 납부한 세액은 별도 항목으로 적어두세요.
- 빌린 돈이라고 생각한 거래도 별도 줄에 남겨, 계약·이자·상환 내역 등 실제 거래를 설명할 자료가 무엇인지 확인합니다. 메모에 ‘차용’이라고 적는 것만으로 판단이 끝나지는 않습니다.
국세청은 홈택스에서 과거 증여재산 결정정보를 조회할 수 있다고 안내합니다. 다만 조회 결과가 비어 있다고 과거 증여가 없었다는 뜻은 아닙니다. 무신고 등으로 조회되지 않는 재산도 합산 대상일 수 있어요. 은행 내역과 이전 신고서를 함께 대조해야 하는 이유입니다. 결정정보 조회·신고 안내
신고기한은 ‘받은 날부터 90일’로 세지 마세요
신고·납부 의무가 있는 경우 일반적인 기한은 증여한 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 예컨대 2026년 9월 10일 현금을 증여받았다면 9월 말일부터 계산해 12월 31일을 기준으로 확인합니다. 마감일이 공휴일·토요일 등에 걸리는 경우에는 국세청의 기한 연장 규정을 함께 봐야 해요.
홈택스에서 ‘증여세 신고’ 또는 ‘증여세 결정정보 조회’를 검색하면 해당 업무를 찾을 수 있습니다. 제출 전에는 받는 사람, 증여일, 이전 증여 합산과 공제 내용을 대조하고, 제출 후 접수증을 저장하세요. 납부할 세액이 있다면 신고 접수와 납부 완료도 각각 확인해야 합니다.
생활비·교육비, 혼인·출산, 비거주자, 부동산이나 주식 증여는 조건이 달라집니다. 이번 글은 성년 자녀가 단순 현금 증여를 준비할 때의 정리 방법이며, 개인별 과세 판단은 국세상담센터 126 또는 세무전문가에게 자료를 보여주고 확인하세요. 가족의 노후 자금까지 함께 고민한다면 국민연금 수령 시기와 생활비 공백을 비교하는 글도 참고할 수 있습니다.
확인 기준: 2026년 10월 10일. 계산은 조건을 단순화한 설명용 예시입니다.